Как работает калькулятор УСН
Калькулятор УСН помогает предпринимателям на упрощённой системе налогообложения быстро оценить сумму налога. Достаточно выбрать объект налогообложения и ввести суммы — расчёт обновится мгновенно.
На объекте «Доходы» налог считается как 6% от всей выручки. На объекте «Доходы минус расходы» — 15% от прибыли, то есть разницы между доходами и расходами.
Формула расчёта налога
УСН 6%: Налог = Доходы × 6%
УСН 15%: Налог = (Доходы − Расходы) × 15%
Если расходы превышают доходы, налоговая база равна нулю, но на объекте 15% есть минимальный налог — 1% от доходов.
Как выбрать объект УСН
- Расходы больше 60% доходов — обычно выгоднее УСН 15%.
- Расходов мало или их сложно подтвердить — выгоднее УСН 6%.
- Страховые взносы уменьшают налог, это учитывают отдельно.
Частые вопросы
Как рассчитать налог УСН?
На УСН «Доходы» налог равен 6% от выручки. На УСН «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и подтверждёнными расходами. Введите суммы в калькулятор УСН, и он посчитает налог автоматически.
Какой объект УСН выгоднее — 6% или 15%?
Ориентир простой: если расходы составляют больше 60% от доходов, обычно выгоднее УСН 15%. Если расходов мало или их трудно подтвердить документами — выгоднее УСН 6%.
Какие расходы можно учесть на УСН 15%?
Только экономически обоснованные и документально подтверждённые расходы из закрытого перечня Налогового кодекса: закупка товаров, аренда, зарплата, налоги, услуги. Без первичных документов расход учесть нельзя.
Учитывает ли калькулятор минимальный налог и взносы?
Нет, расчёт показывает базовый налог по ставке. На УСН 15% есть минимальный налог 1% от доходов, а страховые взносы уменьшают налог по особым правилам — эти нюансы уточняйте у бухгалтера.